Wat betekent het als je eigen woning van box 1 naar box 3 gaat?
De regel wanneer gaat eigen woning van box 1 naar box 3 houdt veel mensen bezig die een huis bezitten. De manier waarop een woning in Nederland wordt belast, kan namelijk veranderen. Dit heeft gevolgen voor je belastingaangifte en de manier waarop de waarde van je huis meetelt. Het idee om een eigen woning niet meer in box 1, maar juist in box 3 te zetten is onderdeel van plannen van de overheid. In deze blog lees je wat dit voor jou kan betekenen en waar je rekening mee moet houden.
De huidige situatie van je huis in box 1
Op dit moment valt je hoofdverblijf, dus het huis waar je woont, voor de belasting in box 1. Box 1 is het deel van de belasting waar inkomsten uit werk en woning bij elkaar worden opgeteld. Je betaalt belasting over het inkomen dat je hier ontvangt. Voor je huis betekent dit dat je te maken hebt met het eigenwoningforfait, een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld. De rente die je betaalt over een eventuele hypotheek kun je in veel gevallen aftrekken van je inkomen. Zo betaal je uiteindelijk minder belasting.
Waarom wordt er gedacht aan box 3 voor de eigen woning?
De overheid wil de regels eerlijker en eenvoudiger maken. Nu levert het bezit van een eigen huis vaak belastingvoordeel op, vooral door de hypotheekrenteaftrek. Dit voordeel is alleen voor mensen met een koophuis en niet voor huurders. Daarnaast zorgt het voor verschillen tussen mensen onderling. In box 3 wordt nu het bezitten van spaargeld, beleggingen en een tweede huis belast als vermogen. Door een huis ook in deze box onder te brengen, wordt iedereen met vermogen, zoals huizen of spaargeld, op ongeveer dezelfde manier belast.
Wat zijn de gevolgen als de eigen woning in box 3 komt?
Als de eigen woning van box 1 naar box 3 verhuist, verandert de manier waarop belasting wordt berekend. Je huis wordt dan gezien als onderdeel van je vermogen. Je telt de waarde van je woning op bij je spaargeld en beleggingen. Over het totaal betaal je vermogensbelasting, maar je hebt wel een vrijstelling voor een deel van dit vermogen. Goed om te weten is dat je geen gebruik meer kunt maken van de hypotheekrenteaftrek als je huis niet meer in box 1 zit. Dit betekent mogelijk dat je iets meer belasting gaat betalen, vooral als je een hoge hypotheek hebt. Tegelijk kan het voor anderen, zoals mensen met een extra huis, juist gunstiger uitwerken.
Veranderingen vanaf 2027 door nieuwe belastingregels
De politiek werkt aan nieuwe regels rond de belasting op vermogen. Er is afgesproken dat de eigen woning mogelijk vanaf 2027 van box 1 naar box 3 zal gaan. Dit geldt nog niet direct nu, maar het plan is dat de waarde van je huis dan hetzelfde behandeld wordt als je overige bezittingen. De WOZ-waarde van je huis wordt daarvoor als basis genomen. Dit kan invloed hebben op wat je per jaar aan belasting betaalt. Het hangt af van hoe hoog jouw vermogen en eventuele hypotheek samen zijn. Het is goed om deze veranderingen in de gaten te houden, zodat je straks niet voor verrassingen staat bij je belastingaangifte.
Antwoorden op veelgestelde vragen over de overgang van eigen woning naar box 3
Wanneer gaat deze wijziging waarschijnlijk in?
De overgang van de eigen woning naar box 3 staat in de politieke plannen voor 2027. Op zijn vroegst gebeurt deze verandering dus vanaf 1 januari 2027.
Wat gebeurt er met de hypotheekrenteaftrek als mijn huis in box 3 komt?
Als de eigen woning in box 3 komt, vervalt de hypotheekrenteaftrek voor dat huis. Dit betekent dat je de betaalde rente niet meer kunt aftrekken van je inkomen.
Hoe wordt de waarde van mijn huis straks bepaald in box 3?
Als de woning in box 3 terechtkomt, wordt de WOZ-waarde van je huis gebruikt als basis om de belasting over je vermogen te berekenen.
Heeft deze overgang ook gevolgen voor mensen die hun huis verhuren?
De nieuwe regels zijn vooral gericht op de woning waarin je zelf woont. Een tweede huis of verhuurde woning valt nu meestal al in box 3. Door de wijzigingen verandert er voor die woningen weinig.
